Una vez cada dos años, la organización internacional independiente Tax Justice Network hace Índice de transparencia financiera. Evalúa a los países de acuerdo con el secreto y el alcance de sus actividades financieras extraterritoriales.
El objetivo principal del Índice es demostrar que los paraísos fiscales confiables pueden estar no solo en alta mar en islas exóticas y subdesarrolladas, sino también en estados progresistas bastante prósperos.
Índice de secreto financiero 2018
| Un lugar | País | Valor FSI | Compartir | Secreto | Peso mundial |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Suiza | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Estados Unidos | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Islas Caimán | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapur | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburgo | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Alemania | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwán | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emiratos Árabes Unidos (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Líbano | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panamá | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japón | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Países Bajos | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailandia | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Islas vírgenes británicas | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrein | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canadá | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Reino Unido | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Chipre | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Francia | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlanda | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenia | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | China | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusia | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | pavo | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malasia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | India | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Corea del Sur | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | islas Bermudas | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Arabia Saudita | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Islas Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipinas | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italia | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Isla del hombre | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ucrania | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australia | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Noruega | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Rumania | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauricio | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Sudáfrica | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polonia | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | España | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Bélgica | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Suecia | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Letonia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguila | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nueva Zelanda | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Dinamarca | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | S t. San Cristóbal y Nieves | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | República Dominicana | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Republica checa | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlandia | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islandia | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasil | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Hungría | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Eslovaquia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croacia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grecia | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexico | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Islas Vírgenes de EE.UU | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Islas Turcas y Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgaria | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belice | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Mónaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonia | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldivas | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituania | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua y Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Islas Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Granada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | macedonia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botsuana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Eslovenia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad y Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | S t. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | S t. Vicente y las Granadinas | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Además, los diez primeros incluyen países cuyo gobierno está listo para luchar despiadadamente contra los evasores de impuestos ... en otros países.
Así es como se ven los 10 principales países con el mayor secreto financiero.
10. Isla Guernsey
El Índice de Secreto Financiero de Guernsey, una isla con una población de 60 mil personas, subió 7 posiciones en comparación con la calificación anterior. Representa el 0,5% del comercio mundial de servicios financieros extraterritoriales.
Como resultado del enorme tamaño de la "industria" offshore de la isla, el sector financiero domina la economía local. Según el Servicio de Estadística de Guernsey, el 21% de la fuerza laboral está en el sector financiero, y alrededor del 40% del valor agregado bruto está en el mismo sector.
En palabras, el gobierno del "paraíso fiscal" apoya los estándares internacionales contra el lavado de dinero. Sin embargo, cuando se trata del acceso público a datos corporativos importantes, Guernsey se convierte en un "territorio de silencio".
9. EAU (Dubai)
Dubai es un importante centro financiero de Oriente Medio. Su estado se basa principalmente en los flujos financieros de la región rica en petróleo, y también se explica por el papel histórico de Dubai como una puerta comercial conveniente entre Europa y Asia de rápido crecimiento.
El Dubai Financial Centre describe en sí mismo en todos los materiales, como un "centro financiero en territorio fiscal completo", es decir, no proporciona beneficios fiscales. Al mismo tiempo, los compiladores de la calificación de secreto financiero de 2018 no tienen dudas de que Dubai es uno de los mejores paraísos fiscales del mundo. Se encuentra en la zona de libre comercio, tiene una tasa impositiva baja y muchos medios para mantener el secreto bancario.
Una parte significativa de los flujos financieros que fluyen hacia Dubai se presenta en forma de efectivo u oro.
8. Taiwán
El primer país asiático, pero no el último, en el top 10 de transparencia financiera.
El primer análisis detallado de Taiwán como centro offshore apareció en julio de 2017 gracias a un grupo de investigadores de CORPNET de la Universidad de Amsterdam.
Los investigadores han descubierto que Taiwán es uno de los lugares más famosos para el capital offshore en el mundo. Los resultados del estudio fueron una sorpresa para el equipo de investigación, que señaló que estudios previos basados en datos del FMI extrañaron a Taiwán. Y todo porque el país no participa en las estadísticas del FMI bajo la presión de China.
Con respecto a la importancia de Taiwán en el mundo offshore, los investigadores señalaron: "Taiwán es famoso por sus empresas de tecnología, que a menudo poseen empresas chinas a través de Hong Kong (33%) y el Caribe (20%) o sus propias empresas en Hong Kong a través del Caribe (12%) ".
7. Alemania
Alemania representa más del 5% del mercado mundial de servicios financieros extraterritoriales. El gobierno alemán tiene una perspectiva mixta sobre el secreto financiero. En los últimos años, Alemania ha tomado medidas importantes para combatir la evasión fiscal y el lavado de dinero, tanto a nivel internacional como nacional.
Sin embargo, quedan graves lagunas en la legislación alemana, y la aplicación descuidada de las normas fiscales y las normas contra el lavado de dinero plantea una amenaza para la eficacia de la lucha contra los evasores de impuestos.
Al mismo tiempo, el gobierno alemán se opone a los registros públicos de beneficiarios reales y al envío automático unilateral de información fiscal a los países en desarrollo, insistiendo en un intercambio mutuo.
6. Luxemburgo
El Gran Ducado de Luxemburgo ocupa el sexto lugar en el Índice de Secreto Financiero de 2018, gracias a una participación muy grande del mercado de servicios financieros extraterritoriales (más del 12 por ciento del global).
Hasta hace poco, Luxemburgo era la estrella de la muerte del secreto bancario en Europa debido a su postura agresiva hacia las iniciativas europeas de transparencia financiera. Sin embargo, de 2013 a 2015, Luxemburgo se unió a varias iniciativas internacionales relacionadas con el intercambio de información financiera.
A pesar de estas mejoras, Luxemburgo sigue siendo una de las zonas offshore más importantes del mundo. El ducado tiene más de 1000 fondos de inversión y alrededor de 200 bancos, más que en cualquiera de las ciudades de la Tierra.
5. Singapur
La antigua colonia británica representa más del cuatro por ciento del mercado mundial de servicios financieros extraterritoriales.
Singapur compite con Hong Kong por el título de "principal centro financiero offshore de Asia". Singapur sirve principalmente al sudeste asiático, mientras que Hong Kong sirve principalmente a China y el norte de Asia. Sin embargo, muchos inversores financieros chinos y del norte de Asia, insatisfechos con el control de China sobre Hong Kong, prefieren mantener sus activos en Singapur, más independiente.
A pesar del claro enfoque asiático de Singapur, una parte significativa de los depósitos bancarios proviene del país desde Estados Unidos e Inglaterra.
4. Hong Kong
La región administrativa especial de China tiene una tasa de secreto bastante alta (71 de cada 100 posibles), y representa el 4,17% del mercado mundial de servicios financieros extraterritoriales. Además, esta cifra está creciendo cada año.
El papel oficial de Hong Kong como la "región administrativa especial" de China incluye dos componentes principales que apuntalan el éxito financiero extraterritorial:
- en primer lugar, la protección proporcionada por Hong Kong a China alivia a los jugadores offshore;
- en segundo lugar, Hong Kong goza de un alto grado de autonomía de China en todos los asuntos, excepto las relaciones externas y la defensa, lo que permite a las autoridades chinas casi no intervenir en el sector financiero de Hong Kong.
3. Islas Caimán
Una de las compañías offshore más famosas del mundo. Islas Caimán es un territorio de ultramar del Reino Unido. Por lo tanto, tienen una autonomía política y económica significativa del Reino Unido y, al mismo tiempo, un fuerte apoyo y supervisión del Reino Unido. Esta conexión brinda a los propietarios de activos financieros la confianza de que podrán obtener ayuda del Themis británico, si es necesario, y que Gran Bretaña garantizará la estabilidad política de las islas.
Anteriormente, las Islas Caimán sirvieron como un punto de inflexión para el contrabando de drogas y el lavado de dinero. Sin embargo, ahora la mayor parte del negocio en las islas es completamente legal y está asociado con los bancos, corporaciones, fondos de cobertura y otras organizaciones más grandes. En general, las Islas Caimán ofrecen un entorno fiscal y regulatorio bajo para los actores financieros de todo el mundo, especialmente de Europa y los Estados Unidos.
2. EE.UU.
En el período de 2015 a 2018, la participación de Estados Unidos en el mercado mundial de servicios financieros extraterritoriales aumentó en un 14%, hasta el 22,3%.
Si bien las autoridades estadounidenses buscan constantemente formas de protegerse de los paraísos fiscales extranjeros, no piensan particularmente en el papel de su estado para atraer flujos financieros ilegales.
En lugar de aceptar unirse al nuevo estándar multilateral para el intercambio automatizado de información financiera (CRS), Estados Unidos se adhiere a su propio modelo FATCA, que no parece estar asociado con CRS, a pesar de las similitudes técnicas. El enfoque independiente de los Estados Unidos desalienta la lucha internacional contra la evasión fiscal, el lavado de dinero y el delito financiero.
Pero Rusia se unió a CRS en 2016.
1. Suiza
El país más "no transparente" en términos de divulgación de información financiera no cambia su reputación como un "banco seguro" internacional confiable.
Suiza es uno de los mayores centros financieros extraterritoriales del mundo y uno de los mayores paraísos fiscales del mundo. Según la Asociación Suiza de Banqueros, hay 6.6 billones de francos suizos (6.5 billones de dólares) en el país, de los cuales el 48% se recibe del extranjero. Gracias a esto, Suiza es un líder mundial en gestión internacional de activos transfronterizos. Ella posee una participación del 25 por ciento de este mercado.
Además de la gestión de activos y la gestión del dinero, Suiza ofrece servicios de banca de inversión, fondos de cobertura y estructuras de evasión fiscal, compañías offshore y gestión de fideicomisos, y muchos otros servicios financieros.
Rusia en el índice secreto financiero
Nuestro país está en el puesto 29 (64 puntos) en la lista de países con el sistema financiero más opaco. Esto es peor en comparación con la posición en la calificación anterior (30 ° lugar con un nivel de opacidad del 54%). Sin embargo, la última vez que los redactores del Índice tuvieron en cuenta menos parámetros.
